突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务

董事长、总经理，高管，财务人员

两天

1、提供预算过程中的大量表单，听完后立马能编制，控制执行
2、梳理预算管理过程中碰到的各种问题和瓶颈，以帮助认清现状、正视差距
3、通过推行预算控制，改变传统管理模式，快速提升管理者的岗位胜任能力
4、帮助尚未实施预算管理的学员和企业，迅速掌握预算组织和预算编制方法
5、分享老师二十多年财务管理实践心得体会，使预算管理真正成为理财金钥匙

第一部分  预算管理的“噩梦““痛在何处”

1、预算管理是企业理财不可或缺的一把金钥匙，成为趋势，你跟上来吗？
2、杰克•韦尔奇这样大牌的CEO居然也对预算管理深恶痛绝。这一切，究竟是为什么？
3、股神巴菲特又是怎么理解预算管理的？他对中国企业家在预算方面提出了哪些忠告？
4、预算痛点。痛点一：不识预算真面目，只缘身在迷雾中；
痛点二：编制时敷衍了事，执行时随心所欲，考评时不知所措；
痛点三：公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理？
5、您知道预算为什么变成了郁闷吗？金钥匙为何又变成鸡肋了？   6、………

第二部分  八大创新一个突破是解决预算困局的前提条件

一、成功实行过预算管理专家推荐的三个企业管理理念
1、企业管理的本质是什么？ 2、行成于思，毁于随； 预则立，不预则废。
3、作为管理者的共同要义是什么？
二、八大创新预算管理理念
1、有限资源观念。鲁冠球的成功之道….
2、厘清目标、计划和预算的关系，决定着成败….
3、预算是资源优化配置的工具，用好工具至少成功了一半……
4、花钱比挣钱重要，不是一般人能懂的………
5、组织目标是需要控制的，控制决定大局……..
6、而预算正是组织目标的控制途径。
7、投入产出最大化是唯一效率……….
8、预算以投入产出为目的，是预算的核心指导思想…….
三、探讨四个预算领域热点
1、计划赶不上变化？            2、预算编制既麻烦又费时吗？
3、预算编制真是数字游戏吗？    4、听说过“预算博弈论”吗？
四、突破预算困局问题
1、错误的预算方法：“谈判式解决”PK“虚伪的笑容”。
2、更好的预算方法：新的预算体制设想；重点关注两个问题；关键在于红包发放！
3、韦尔奇如此告诫：一定要注意一个前提、小心一个陷阱……

第三部分 让科学方法和合理编制策略来解决预算中的“十面埋伏”（提供大量表单）

一、预算控制的性质
1、动态预算特征。从三个方面来理解：基于业务过程；动态；按需 •••••• 
2、价值预算特征。从两个方面来把握：业务行为的特点••••••预算控制的特点••••••
二、预算控制的七规则
1、动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性
2、过程控制。① 介入业务执行的过程 ② 按既定的规则行事； ③ 四个注意事项。
3、预算批准。案例：费用报销的尴尬处境； 审批流程的天壤差异
4、预算编制。案例：预算编制中你绝对不能犯的低级错误。案例
5、预算执行。案例：两抢预算的前世今生。如何让过去的预算噩梦见鬼去
6、预算调整。畅想与现实“预算可以随时随地随人随事进行调整”创新
7、预算组织。讨论：“预算管理是一把手工程”与“预算管理委员会”

第四部分  良好的组织流程与编制保证突破预算管理的“十面埋伏”成功

一、预算组织
1、准备推行预算的企业如何打造预算环境、如何组织预算工作？
2、如何设置预算管理机构？应赋予各预算机构怎样的工作职责？  
3、预算组织流程包括哪些环节？各环节的关键控制点如何把握？
4、难点解析：业务对预算分析无动于衷，财务对预算考核伤透脑筋，根治药方是什么？
二、预算编制
1、预算编制的流程；       2、预算编制的起点；        3、预算编制的准备；
4、沙盘演练：预算编制的大纲和模版以及表单（可提供）；  5、预算编制的平衡与审批。

第五部分  决定预算成败的预算执行和考核关键操作要点:   (提供大量表单)

一、预算执行
1、预算执行的两级报告层次：  2、预算执行报告的目标要求和核心内容以及报告模版；
3、预算差异分析的要求、方法和指标；
4、形成预算分析会议机制：目的、议程、措施、责任、跟踪、考核。
5、操作难点与重点
二、预算考核：  为什么你们对预算考核伤透脑筋吗？
1、预算考核的指导原则； 2、预算考核的思考维度； 3、预算考核的指标体系；
4、预算考核的模版推荐； 5、预算考核的难点解析； 6、操作难点与重点