内部审计与反舞弊实务

董事长、总经理，高管，财务人员

两天

1.理解内部审计部门的定位；
2.理解如何成为合规的“内审人”；
3.了解内审人员能力模型和职业发展通路；
4.掌握内部审计标准化流程和注意事项；
5.掌握具体循环舞弊审计要点；
6.学习先进企业的审计和稽查经验，思考内审如何适应时代的变化。

一、审计理念、团队及能力

1、内审定位和目标
1.1内审定位探讨
1.2IIA定义
1.3内审目标探讨
2、内审职业环境和未来十大转变
3、思想上如何成为“合格”的内审人
3.1通用要求
3.2职业要求
4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道
4.1胜任能力模型内容
4.2胜任能力模型举例
4.3职业发展通路构建
4.4职业发展通路模型举例
5、内审团队组建和能力打造
5.1内审团队分类
5.2内审人员招募
5.3能力打造方法
6、内审与其他部门的关系
6.1与监事会、审计委员会关系
6.2与其他各部门关系

二、内审实务

1、内审工作标准化流程之准备阶段工作
1.1如何选择对象
1.2如何分配资源
1.3如何协同
1.4如何出具审计方案
1.4.1方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步骤
1.4.4制定方法
1.4.5制定要点
2、内审实施阶段工作
2.1原则问题
2.2审计通知及入场会
2.3资料收集
2.4审计方法十一种
2.4.1访谈法注意十二点
2.4.2审核分析四法
2.4.3观察法
2.4.4函证法
2.4.5盘点法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗帘法
2.4.8遵循法和思维创新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建瓯法
2.4.10否定之否定法
2.4.11红旗标志
2.5抽样
3、内审底稿编制及审阅
3.1编制内容，证据相互印证
3.2底稿参考模版
3.3底稿审阅
4、内审报告编制和分发
4.1报告形式和内容
4.2报告五要点
4.3报告发送
5、国际内部审计标准介绍（红皮书体系解读）
6、后续审计
6.1 如何沟通和保证
6.2后续审计范围及方式
7、内审质量管理
7.1底稿和报告复核
7.2项目抽查
7.3质量评估
8、内审保密和安全管理
9、内审三级档案管理

三、舞弊风险理论及舞弊调查

1、舞弊风险理论
2、常见舞弊类型
3、有效舞弊预警和调查方法

四、各业务循环审计要点和案例研究

1、人力
1.1审计要点
1.2查处诀窍
1.3案例研究
2、财务
2.1审计要点
2.2查处诀窍
2.3案例研究
3、采购
3.1审计要点
3.2查处诀窍
3.3案例研究
4、物流
4.1审计要点
4.2查处诀窍
4.3案例研究
5、生产
5.1审计要点
5.2查处诀窍
5.3案例研究
6、研发
6.1审计要点
6.2查处诀窍
6.3案例研究
7、销售
7.1审计要点
7.2查处诀窍
7.3案例研究
8、信息系统
8.1审计要点
8.2查处诀窍
8.3案例研究
9、投资筹资
9.1审计要点

五、其他

1、内审沟通技巧和冲突化解
1.1沟通技巧
1.2冲突化解
2、内审部门在内控体系推进建设中的作用
2.1内控体系推进部门设置
2.2内审部门的作用
3、内审、内控、风险管理的关系

六、思考

内审如何适应互联网化的发展