内部审计与反舞弊实务

董事长、总经理、高管、财务人员

两天

1.建立一支高素质的审计团队；
2.建立科学先进的审计制度流程；
3.识别审计活动中的主要风险；
4.学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益；
5.分析和讲解内部审计工作所面临的新形势和新环境、相应的任务和战略、质量标准和胜任能力、基本流程和方法；
6.帮助学员了解如何防止舞弊，从反舞弊三角理论出发，从完善和净化环境出发从源头防止舞弊；
7.帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力。

第一章、内部审计体系的建立

一、建立内部审计标准
1.内部审计职能
2.内部审计专业实务标准
3.内部审计的工作方法
4.内审人员的道德规范
二、内部审计对加强公司治理结构的贡献
1.内部审计和审计委员会
2.内部部门的组织结构设计
3.举报方案和行为规则
4.与外部审计师合作
5.欺诈发现和预防
三、如何建立以风险控制为导向的内部审计流程
1.管理内部审计活动
2.内部审计组织与计划
3.沟通和批准
4.资源管理 指导和开展内部审计
5.工作底稿——记录内部审计活动
6.通过审计抽样搜样证据
7.审计报告与内部审计沟通
8.向董事会和高层管理者报告

第二章、反舞弊体系的建立

一、从典型案例分析舞弊三角
1.反舞弊三角理论
2.舞弊处理模型
3.通常模型
4.建议模型
5.倡导诚信正直的企业文化
6.最高管理层坚持以身作则
7.雇用诚实正直的员工
8.内部宣传行为或道德准则，要求书面承诺并汇报
【案例分析】YL公司商业道德行为准则讲解
二、创造好的环境，减少舞弊现象
1.创造积极向上工作环境
2.有效处罚
3.减少危机及紧急情况
4.雇员援助计划
5.责任前移、明确对策、降低风险、消除机会
6.防范串谋
7.告知相关方公司制度
8.监督职员
9.举报热线
10.突击审计
11.反舞弊11359模型
【案例分析】舞弊实例讲解
【实用工具】职权分割失效识别工具
【案例分析】某世界五百强公司反舞弊实例
【案例分析】内控七大手段实际应用
三、如何查处舞弊
1.如何有意识发现舞弊
2.调查原则
3.调查风险防范
4.调查流程
5.常见罪名
6.常见罪名刑法条款
7.常见罪名定罪分析
8.证据及证据链
9.证据的类型及特性
10.证据链的模型
11.经侦的要求
【案例分析】人力常见舞弊类型及案例分析
【小组讨论】如何进行查处？