非财务人员的财务管理

第一模块：中小企业当前财务管理现状分析

一、财务人员基本不懂业务

1、中小企业的财务人员只会算账、报账，不懂业务，沦为“政府会计”；
2、中小企业的财务人员职能严重缺位，决策支持和管理控制抛在脑后！
3、困惑：总经理与财务没有共同语言，财务与业务又是各说各话，财务部门作用无从发挥，总经理苦不堪言的同时，业务部门也怨声载道。
4、为扭转现状，我们的财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整？

二、总经理普遍不懂财务

1、调查：中小企业的总经理几乎什么业务都懂，就是不懂财务！
2、财务管理成为严重制约中小企业快速发展的短板！（木桶理论）
3、您知道这个短板或者说瓶颈是如何威胁企业生存和发展的吗？
4、案例：李嘉诚、稻盛和夫的财务观，学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。
5、总经理从管理的角度如何看待财务的作用？
6、总经理从财务的角度如何发现管理的问题？
7、总经理如何倡导让昨天的数据来指导今天的经营？
8、企业常见的6大财务问题，您能有幸避免吗？

第二模块：解读会计报表，让数据指导经营

一、总经理清楚“自家家底”吗？（经营质量）----体质怎么样？

1、总经理应该具备什么样的资产负债价值观？
2、资产负债表结构原理是怎样的？
3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼！
4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗？
5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知？
6、如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力？

二、您企业的“形象工程”如何？（盈利能力）----利润去哪了？

1、利润表结构及其原理？
2、要识庐山真面目----弄清利润构成。
3、企业增长的四种形态：不是所有增长都是有益的！
4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。
5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。
6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗？
如何计算你企业盈亏平衡点的销售额？
如何让你的企业远离风险区域？
相同的盈亏平衡点为什么利润大不同？

三、您企业的“日子”还安心吗？（安全指数)----现金去哪了？

1、现金流量表结构及其原理
2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析
3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析
4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析
5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量
6、实战训练：三大报表案例分析与实操演练

第三模块：强化资金管理，防范资金链断裂

一、用好三张表单，理清管理思路

1、不是会计常说的三张表哦；我们对三张表的通俗理解让您过目不忘；并且用六个字来概括说明一切报表使用者对会计信息的全部要求。
2、运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险。
3、通过现金流量表进行流入分析、流出分析以及差异分析，做到“手中有粮，心中不慌。”
4、设计一张资金分析表，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。

二、严控财务风险，降低融资成本

1、正确把握银行特征（针对银行特点，我们该怎么做？怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险？）
2、规划合理贷款总额；（成本、风险、传递压力、促进管理••••••）
3、慎重选择担保对象；（虎牌控股案例对我们的警示••••••）
4、周密安排会计报表；（准备说辞，给予信心。审计报告、评级指标••••••）
5、灵活应对银行回报；（利率、服务费、资金流量、承兑••••••）
6、必须确保融资弹性；（授信额、使用额、融资方式等••••••）
7、合理安排融资结构。（方式、时间、合作银行••••••）注意短借长投的风险！

三、紧盯资金去向，提高使用效率

1、应收账款：理念：应收账款是利润的来源，也是坏账的根源！三个案例讨论：
客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏？您知道客户拖欠货款的真实原因吗？
企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？
在应收账款管理中，接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里？
您认识到对账单（函）的重要性了吗？
2、库存资金：从战术层面来看，必须做好三件事：先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。从战略层面来说，必须妥善解决四个因素的影响：销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。
3、采购付款：不要忽视对应付账款的信用管理，可以考虑从以下几个方面着手改善：合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。
4、严防舞弊：销售环节的四种舞弊监控：销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处：采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。

第四模块：掌握成本控制，打造核心竞争力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形势下企业面临的无奈局面
2、当前企业成本控制的八大挑战
3、谁来管理成本----老板？财务？他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难？

二、成本管控的理念和意识

1、成本是管出来的，而不是靠省出来的！
2、边际贡献是成本管理最重要的一个概念。（盈亏平衡点、产品决策、定价策略等）
3、成本管理必须做好老板和财务的思想工作。
4、推荐：成本领先战略、差异化战略（概念、特点、陷阱、优缺点分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“炼”成的？
2、如何将成本控制融入企业的日常管理？
3、如何解决车间生产现场的八大浪费现象？
4、控制人力成本的途径和方法。
5、各项费用控制的方法和措施。
6、财务成本下降的渠道和路径。
7、材料成本控制的分析和诊断。

第五模块：熟悉相关税法，节税与风险并重

一、主要税种的税收政策解读

1、新企业所得税法解读及所得税汇算清缴政策宣讲。
2、营改增及增值税转型对中小企业的影响及应对策略。
3、对您企业来说，可以筹划的税收优惠政策具体有哪些？

二、税收筹划的几个主要问题

1、纳税筹划的必要性
2、怎么区分几个概念：节税、避税、偷税、逃税？
3、税收违法行为的行政和刑事责任主要有哪些？
4、纳税筹划的四项基本原则：合法性、效益性、计划性、预防性。
5、纳税筹划的六大基本策略：转让定价法、因素分解法、临界点法、平衡法等。

三、主要税种的税收筹划技巧

1、增值税纳税筹划。
2、营业税纳税筹划。
3、企业所得税纳税筹划。
4、个人所得税纳税筹划。
5、应对税务稽查的五大策略和经验交流。

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